Ayuda, crear un XML desde PHP y caracteres prohibos

Hola, estoy intentando crear un XML desde una tabla de MSSQL 2005, y algunos campos de esta tabla contienen caracteres prohibidos (para el XML) que al pasarlos al XML, incluso metidos en CDATA[ ... ]] hacen que el XML se vea incorrectamente y de fallos, ya que en la BD se guardan caracteres como < %> & etc.. y no puedo prescindir de estos campos de la tabla.

Código :

   function PreparaXML($q) 
   {

      $this->resultado   = "<?xml version=\"1.0\" encoding=\"iso-8859-1\"?>\n";
      $this->resultado  .= "<ROWDATA>\n";


      for ($i=0; ($i < mssql_num_rows($q)); $i++) { 
         $row = mssql_fetch_array($q);

         $this->resultado .= "<REGISTRO> ";
         $this->resultado .= " <recid><![CDATA["      . $this->formatea($row['RECID'])      ."]]></recid>\n";
         $this->resultado .= " <loprecid><![CDATA["   . $this->formatea($row['LOPRECID'])      ."]]></loprecid>\n";
         $this->resultado .= " <recid><![CDATA["      . $this->formatea($row['RECID'])      ."]]></recid>\n";
         $this->resultado .= "<REGISTRO/> ";

      } //for
      $this->resultado .= "</ROWDATA>\n";
      
      return true;
   } 

   function formatea($campo) 
   {
      return htmlentities($campo);
      //return utf8_encode($campo);
   }

Además si le paso la funcion htmlentities me cambia los simbolos, y a la hora de visualizarlo en flash, estos no se ven bien.

Alguien puede aconsejarme algo?

Gracias.

Un poco mas abajo hay un post que hice yo, es por que xml soporta caracteres utf-8, ahi estara la respuesta.-